Plan d'Épargne Retraite d'Entreprise Collectif (PERECO)

Le PERECO (Plan d'Épargne Retraite d'Entreprise Collectif) est un produit d'épargne à long terme conçu pour permettre aux salariés de se constituer un complément de revenu pour la retraite, tout en bénéficiant d'un cadre fiscal avantageux.

Il a été créé par la loi Pacte en 2019 pour remplacer l'ancien PERCO.

Comment est-il alimenté ?

L'argent placé sur un PERECO peut provenir de plusieurs sources :

• Versements volontaires : Vous déposez l'argent de votre choix.

• Épargne salariale : Versement de la prime d'intéressement ou de participation.

• Abondement de l'employeur : L'entreprise peut décider d'ajouter une somme en complément de vos propres versements.

• Compte Épargne Temps (CET) : Transfert de jours de repos non pris (ou jours de congés dans une certaine limite).

La fiscalité : Un levier majeur

C'est l'un des principaux points forts : les versements volontaires effectués sur le PERECO sont généralement déductibles de votre revenu imposable (dans la limite d'un plafond annuel).

• À l'entrée : Vous payez moins d'impôts aujourd'hui.

• À la sortie : La part correspondant à vos versements déduits sera soumise à l'impôt sur le revenu.

La sortie du plan

En principe, l'épargne est bloquée jusqu'à l'âge de la retraite. Le moment venu, vous pouvez choisir de récupérer votre capital sous deux formes :

1. En capital : Vous récupérez la somme globale (en une fois ou de manière fractionnée).

2. En rente : Vous recevez un revenu régulier jusqu'à la fin de votre vie.

Les cas de déblocage anticipé

Bien que ce soit un placement "tunnel", la loi autorise le retrait des fonds avant la retraite dans des situations précises :

• Achat de la résidence principale (très courant).

• Expiration des droits à l'assurance chômage.

• Invalidité (du titulaire, de ses enfants ou du conjoint).

• Surendettement.

• Décès du conjoint ou du partenaire de PACS.