Plan d'Épargne Retraite d'Entreprise Collectif Interentreprises (PERECOI)

Le PERECOI (Plan d'Épargne Retraite d'Entreprise Collectif Interentreprises) est un produit d'épargne long terme proposé dans un cadre professionnel. Il permet aux salariés de se constituer une épargne pour la retraite avec l'aide de leur entreprise.

Voici les points essentiels pour comprendre son fonctionnement :

La dimension "Interentreprises" (le "I")

Contrairement à un PERECO classique qui est propre à une seule société, le PERECOI est commun à plusieurs entreprises. Ce format est très fréquent dans les TPE et PME car il est plus simple et moins coûteux à mettre en place : les entreprises se greffent sur un plan déjà existant négocié par un organisme financier ou une branche professionnelle.

Alimentation du plan

Le compte peut être alimenté de plusieurs manières :

• Versements volontaires du salarié.

• Versements issus de l'entreprise : Intéressement, participation, et surtout l'abondement (une contribution complémentaire versée par l'employeur).

• Transferts de jours de repos non pris ou de comptes épargne-temps (CET).

Avantages fiscaux

C’est l'un des principaux leviers de ce produit :

• Pour le salarié : Les versements volontaires peuvent être déduits de l'assiette de l'impôt sur le revenu (dans la limite des plafonds légaux).

• Pour l'entreprise : L'abondement et les versements sont exonérés de charges patronales (sous certaines conditions) et déductibles du bénéfice imposable.

Sortie et déblocage

Le capital est normalement bloqué jusqu'à l'âge de la retraite. À ce moment, vous pouvez choisir de sortir en capital (en une fois ou fractionné) ou en rente viagère.

Il existe cependant des cas de déblocage anticipé permettant de récupérer l'argent avant la retraite :

• L'acquisition de la résidence principale.

• Le décès (du conjoint ou du partenaire de PACS).

• L'invalidité.

• Le surendettement.

• L'expiration des droits aux allocations chômage.

• La cessation d'activité non salariée après un jugement de liquidation judiciaire.

En résumé

Le PERECOI est un outil de stratégie fiscale et de préparation de retraite. Il est particulièrement performant si l'entreprise propose un abondement, car cela représente un gain immédiat sur votre investissement que vous ne retrouveriez pas sur un placement bancaire classique type Livret A.